Guía práctica para gestionar una herencia: pasos y documentación necesaria
Cuando una persona fallece, todos sus bienes, derechos y obligaciones pasan a sus sucesores. Es importante conocer los pasos a seguir para gestionar adecuadamente una herencia y cumplir con las obligaciones legales. Uno de los primeros pasos es presentar el impuesto de sucesiones y el impuesto de plusvalía en un plazo de seis meses. Para ello, es necesario recopilar la siguiente documentación:
- Certificado de contrato de seguros de cobertura de fallecimiento.
- Testamento o declaración de herederos.
- Libro de familia.
- DNI del fallecido y de los herederos.
- Certificado de saldos bancarios de las cuentas a fecha del fallecimiento, así como acciones o valores.
- Escrituras de propiedad de los inmuebles y recibos del IBI.
- Cualquier documentación que acredite cargas, deudas y gastos, como los relacionados con el entierro.
- Documentación del vehículo: permiso de circulación y ficha técnica.
- Certificado de últimas voluntades: se solicita pasados 15 días desde el fallecimiento y normalmente lo entrega la empresa del seguro de decesos.
- Certificado de defunción: se obtiene en el registro civil donde ocurrió el fallecimiento o a través del seguro de decesos.
Una vez recopilada esta documentación, los interesados pueden acudir al notario para solicitar la escritura pública de “partición y adjudicación de herencia”, donde se detallará el inventario y valoración de los bienes, derechos y obligaciones del fallecido.
Es importante saber que para liquidar el Impuesto sobre Sucesiones y la plusvalía no es obligatorio acudir al notario. Se puede presentar un «documento privado» que contenga los datos identificativos de los herederos, así como un inventario y valoración de los bienes. El impuesto de Sucesiones se presenta en la Comunidad Autónoma donde el fallecido tenía su residencia habitual, mientras que la plusvalía se paga en el ayuntamiento donde esté situado el inmueble.
Una vez liquidados los impuestos, es importante desbloquear las cuentas bancarias del fallecido. Para ello, se debe presentar el impuesto de sucesiones en hacienda junto con la escritura de partición y adjudicación de herencia o el documento privado de manifestación de herencia.
Finalmente, si se desea inscribir los inmuebles a nombre de los herederos en el registro de la propiedad, es necesario presentar la escritura de adjudicación de herencia junto con el impuesto de sucesiones y plusvalía en el registro de la propiedad correspondiente.